Peut-on déduire les intérêts d'emprunt et les travaux payés avec cet emprunt ?

Question détaillée

Question posée le 24/02/2017 par Chris0810

Bonjour

Depuis 2012, j'ai fait des travaux de rénovation de plusieurs logements que je loue ensuite.

Pour effectuer ces travaux, j'ai contracté un prêt et j'investis également des fonds propres.

Le centre des impôts m'a récemment contacté pour avoir le détail des

charges car selon eux je ne remplissais pas correctement la déclaration.

J'ai eu une personne des impôts au téléphone qui m'a précisé que je

devais choisir soit de déduire les intérêts de l'emprunt, soit les travaux payés à l'aide de l'emprunt mais que je ne pouvais pas déduire les 2.

Je prends un exemple de ce que m'a dit de reporter la personne des impôts avec des sommes fictives :

loyer perçus : 45000€

travaux payés avec l'emprunt : 53000€

travaux payés avec fds propres : 51000€

intérêts d'emprunt : 14000€

Choix 1 en déduisant les intérêts :

ligne 431 45000€

ligne 432 14000€

ligne 433 51000€ (alors que moi, j'avais mis la totalité des travaux payés c'est à dire 53000€ + 51000€ = 104000€)

Ligne 420 Résultat déficit foncier : 45000 - 14000 - 51000 = - 20000

Ligne 434 si 432 > 431 => non

Ligne 439 si 432 < 431 => oui

ligne 440 10700€

ligne 441 9300€

Choix 2 sans déduire les intérêts :

ligne 431 45000€

ligne 432 0

ligne 433 104000€

Ligne 420 Résultat déficit foncier : 45000 - 104000 = - 59000

Ligne 434 si 432 > 431 => non

Ligne 439 si 432 < 431 => non (dixit la personne des impôts !?!)

ligne 440 0€

ligne 441 59000€

Qu'en pensez-vous ?

Merci d'avance de votre réponse.

Cordialement.

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2 réponses d'expert

Réponse envoyée le 25/02/2017 par un Ancien expert Ooreka

Bonjour
Pour le locatif, vous pouvez (s'il s'agit de travaux d'aménagement, réparation et non travaux de reconstruction), déduire la totalité des travaux.
Si le prêt vous a servi uniquement pour ce bien locatif, les intérêts et frais de prêt (frais de dossier, assurance, garantie...) sont également déductibles en totalité.
Je pense que vous devriez prendre rendez vous avec le contrôleur pour vérifier le remplissage de votre déclaration.
Bien cordialement
Philippe pour
"masuccession.fr"

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Commentaire posté le 04/03/2017 par Anonyme

Bonjour et merci pour votre réponse.
Le prêt n'a servi que pour les travaux d'amélioration des logements.
Nous avons déjà eu 2 RDV (un physique et un téléphonique) avec une même personne du service des impôts.
Dernièrement nous lui avons envoyé un mail récapitulant les informations qu'il nous avait expliqué par téléphone et nous lui avons demandé de nous communiquer le document officiel où est stipulé cette règle qui stipulait que l'on ne pouvait déduire les intérêts d'emprunt et les travaux payés avec cet emprunt car nous le trouvons nulle part.

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Réponse envoyée le 25/02/2017 par ADI

Bonjour Chris,

Il serait plus sage de suivre les consignes données par le fonctionnaire avec qui vous avez eu contact. Les travaux sont déductibles sous certaines conditions, qui semblent être réunies, il en va de même pour les intérêts d'emprunt en rapport avec cet investissement. J'appuie le conseil de Philippe en vous conseillant d'obtenir confirmation lors de votre rectification afin de comprendre de manière pérenne ces déductions.

"Au service de vos besoins"
Pour COMPRENDRE, AGIR et REUSSIR : aab-immobilier.com

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